近年來，跨境電商相關政策一直收緊，合規(guī)成為高頻詞，然而仍有不少人“頂風作案”，相關丑聞持續(xù)流出，除了廣為熟知的物流亂象和代運營騙局，VAT市場也荊棘叢生。
相信近期很多人都聽說了超400家公司涉嫌VAT欺詐逃稅22億事件了吧？11月28日，歐洲檢察官辦公室（EPPO）發(fā)布公告，揭露了有史以來跨境電商最大增值稅VAT欺詐逃稅案：Operation Admiral 2.0。
01?超400家公司被曝“逃稅22億”
EPPO通報在11月25-28日期間，EPPO動員了超600名執(zhí)法人員，在歐洲16個國家/地區(qū)進行搜查和逮捕了一個犯罪集團。
16個國家/地區(qū)：奧地利、比利時、保加利亞、塞浦路斯、捷克、愛沙尼亞、法國、德國、意大利、拉脫維亞、立陶宛、盧森堡、波蘭、荷蘭、斯洛伐克、西班牙。
據(jù)小盈了解，該集團涉嫌利用熱門電子產(chǎn)品實施VAT旋轉(zhuǎn)木馬欺詐，估計造成2.97億歐元（約合22億元人民幣）的VAT損失。
VAT旋轉(zhuǎn)木馬（VAT Carousel），又稱VAT稅環(huán)騙，是一種典型的跨境增值稅欺詐模式。整條欺詐鏈包括以下幾個關鍵環(huán)節(jié)：
1）虛假公司注冊：在多個國家注冊合法外觀的供應商公司，銷售電子設備；
2）虛假交易鏈條：通過虛假交易鏈條申請增值稅退稅；
3）資金洗白：通過離岸賬戶和多個中介機構(gòu)，將非法所得轉(zhuǎn)移或清洗；
3）銷聲匿跡：最終，這些公司通過解散或隱匿方式逃避稅務責任。
這一模式高度復雜，甚至發(fā)展為一種“工業(yè)化”的跨國犯罪形式，顯示出組織犯罪的專業(yè)性和隱秘性。
調(diào)查結(jié)果顯示，該犯罪集團在15個歐盟成員國設立公司，充當電子產(chǎn)品的合法供應商，并通過亞馬遜等電商平臺向歐盟客戶銷售了價值超過14.8億歐元的電子設備。
EPPO稱，在這條欺詐鏈中，雖然最終消費者在購買商品時支付了VAT，但賣家公司卻通過消失逃避納稅義務，而其它上下游公司則會在隨后向國家稅務機關申請增值稅退稅，并將犯罪所得收益轉(zhuǎn)移到海外賬戶。
同時，EPPO懷疑有超400家公司參與了這項一復雜的VAT欺詐逃稅計劃，并懷疑該計劃還被認為用于洗錢、販毒、各種網(wǎng)絡犯罪與投資。
這場由歐洲反腐敗局牽頭的跨國行動，在16個國家/地區(qū)開展了350多次搜查和調(diào)查措施，拘留了32人。
并查獲了大量文件、數(shù)字證據(jù)，價值超過4750萬歐元的小型電子設備及幾輛豪車、現(xiàn)金，此外還凍結(jié)了62個銀行賬戶。
目前該VAT欺詐逃稅案仍在處理中，截至發(fā)文前，小盈尚未得到有中國賣家因該事件受到影響的消息。不過，雖然EPPO尚未公布涉案電子產(chǎn)品的來源，以及涉案公司更詳盡的信息，但是建議有在發(fā)歐洲電子產(chǎn)品類目的賣家及時關注貨物情況，是否有受到牽連。
而另一方面，對于有在歐盟的供應商采購電子產(chǎn)品的賣家，盡快核實自己的供應商是否存在風險，萬一過年前突然跑路，那可就損失重大。
02?VAT欺詐逃稅案件頻發(fā)
去年，EPPO就在包括列日機場等比利時的幾個地點，進行了10次搜查，并逮捕了4名嫌疑人，該集團造成了高達3.1億歐元（約合23.6億元人民幣）的逃稅損失。
當時這起涉嫌逃稅至少3.03億歐元VAT增值稅和660萬歐元關稅的歐洲VAT欺詐逃稅案爆發(fā)不久，隨后又曝出“中國出口商又逃稅至少3.03億歐元”、“歐洲雙清包稅模式暴雷”等丑聞，在跨境圈里引發(fā)了不小的震動。
這些VAT欺詐逃稅案件不僅是對跨境賣家的警示，也讓物流公司和貨代感受到強烈的合規(guī)壓力。
03?賣家如何避免VAT欺詐逃稅陷阱
如果你不想淪為“VAT欺詐逃稅”的犧牲品，在小盈看來賣家朋友們在出海歐洲市場時，一定要對合規(guī)經(jīng)營保持敬畏之心。因此，大家必須更加關注以下幾個方面：
1）確保增值稅合規(guī)：無論是VAT注冊還是申報，都需要嚴格遵守目標市場的稅務規(guī)定，確保稅務信息的真實、準確；
2）審慎選擇合作伙伴：確保所有供應鏈環(huán)節(jié)、尤其是與稅務相關的第三方合作伙伴（如稅務合規(guī)公司、物流公司、清關行）具有良好的合規(guī)背景；
3）避免“僥幸心理”：隨著監(jiān)管力度的加大，任何試圖繞過合規(guī)的行為都可能被發(fā)現(xiàn)，并導致重大法律后果；
4）實時跟蹤政策變化：歐盟及其它市場的稅務政策和監(jiān)管要求常有調(diào)整，企業(yè)應確保能夠快速響應政策變化
作為亞馬遜SPN服務商之一，跨規(guī)盈深耕歐洲合規(guī)業(yè)務多年，已經(jīng)在稅務合規(guī)、籌劃、申報領域積累了多年的豐富經(jīng)驗，以專業(yè)與合規(guī)保證作為基礎，先進便利的數(shù)字化平臺為媒介，能為你處理包括歐洲大部分地區(qū)在內(nèi)多個跨境市場在不同電商平臺銷售的VAT合規(guī)事宜。
隨著歐盟各國海關、稅務機關加大對跨境電商商品的監(jiān)管力度，賣家和相關物流環(huán)節(jié)可能會因為稅務問題面臨更為嚴格的檢查和延誤，甚至可能牽涉到貨物無法正常清關和禁售罰款等。因此我們需要時刻關注市場動態(tài)，避免出現(xiàn)損失。
